Witam Cię serdecznie we wpisie na temat podatków 😉 Tu przedstawię Ci to, co każdy przyjeżdżający do Niemiec powinien wiedzieć na ten temat! Praktyczna wiedza jak ogarnąć sprawę z podatkami.
Jeśli jesteś pierwszy raz na blogu to pozwól że Cię przywitam 😉 Nazywam się Sylwia Ammon, jestem z wykształcenia psychologiem, do niedawna pracowałam w agencji jako rekruterka dla Polaków, od niedawna jestem mamą dwójki małych dzieci. Od kilku lat prowadzę ten blog dla nowych Polaków w Niemczech 🙂 Przyjechałam do Niemiec w 2011 bez znajomości języka, bez żadnych znajomych i to był naprawdę ciężki czas. Straciłam mnóstwo pieniędzy i nerwów. Mnóstwo tych możliwości, które tu przez lata odkrywałam, umieszczam tu na blogu żeby się dzielić z osobami, które dopiero zaczynają swoją przygodę z Niemcami. Sama tematem podatków zainteresowałam się tu podczas studiów tu w Niemczech. Chodziłam na różne szkolenia z tego tematu organizowane na uczelni albo w centrach dla przedsiębiorców np. IHK. Do stworzenia tego informacyjnego artykułu użyłam dodatkowo bogatego zasobu niemieckich stron urzędów i portali branżowych. Zapraszam do czytania!
Podatki w Niemczech – jakie są rodzaje podatków?
W Niemczech jest mnóstwo podatków. Generalnie jeśli pracujesz tu na umowę o pracę, licz się z podatkiem od wypłaty, czyli Lohnsteuer (Lohn- wypłata), który jest automatycznie odciągany od wypłaty przez pracodawcę, razem ze składkami na niemieckie ubezpieczenie zdrowotne (o ubezpieczeniu zdrotownym czytaj tu). Podatek Lohnsteuer liczy się jako przedpłata podatku dochodowego (Einkommensteuer, Einkommen: dochód). Możesz mieć zwrot części tego podatku na koniec roku! Ten podatek zależy od dochodu, to znaczy, im więcej zarabiasz, tym większy procent dochodu musisz oddać jako podatek. Innymi podatkami są na przykład:
Kirchensteuer, czyli podatek kościelny.
Mocno zdziwiło mnie, jak przy podpisywaniu pierwszej umowy o pracę szef spytał się, czy jestem „katholisch”? Okazało się, że po zaznaczeniu że się jest katolikiem (rubyka RK, czyli „römisch katholisch“), odprowadza się podatek kościelny. Podatek kocielny wynosi 9% z podatku dochodowego (NIE z całej Twojej wypłaty!).Wyjątek jest w Landach BW i Bayern, gdzie jest to 8%.
Solidaritätszuschlag, czyli „podatek solidarnościowy”
Ten podatek płaci się w zachodnich Landach na poczet rozwoju Landów wschodnich. Ma on na celu wyrównanie poziomu życia między zachodem a byłym DDRem. Ten podatek wynosi 5,5% z wysokości Lohnsteuer (czyli znowu: nie 5,5% z Twojej wypłaty:))
Inne podatki w Niemczech
Cóż, tych podatków jest jeszcze więcej. Tu nie uwzględniałam podatków dla firm (czytaj tu o niemieckiej Gewerbie albo o Freiberufler w Niemczech). Jest też podatek „Grundsteuer” czyli „podatek od wartości gruntu”, który płacisz jeśli masz jakąś działkę -na przykład taką, na której stoi Twój dom. Oczywiście jeśli masz auto, płacisz podatek samochodowy (KFZ-Steuer) (tu przeczytasz więcej o jeździe samochodem w Niemczech). Są też na przykład podatki za posiadanie psa (Hundesteuer, ok 100€ rocznie za pierwszego psa – podaję jako ciekawostkę) i wiele innych pomniejszych.
Kto MUSI się rozliczać z podatku w Niemczech
Na stronie firmy timetax, która zajmuje się rozliczeniami z Niemiec dla Polaków (z kodem RABATSYLWIA1 będziesz mieć 15% zniżki – kliknij w link żeby się zarejestrować, a kod rabatowy podaj przy zlecaniu rozliczenia za konkretny rok żeby dostać zniżkę) znajduje się lista warunków, kiedy MUSISZ obowiązkowo składać rozliczenie podatkowe w Niemczech:
- już masz nadany Steuernummer (np. już rozliczałeś się w Niemczech)
- masz przyznane zniżki podatkowe Steuerfreibetrag
- prowadzisz działalność gospodarczą (Gewerbe lub Freiberufler) w Niemczech
- pobierałeś jakieś świadczenia (np. Kurzarbeitergeld, Arbeitslosengeld) w wysokości powyżej 410€
- jesteś rencistą lub emerytem
- masz klasę podatkową 3 lub 6
– Właściwie w praktyce prawie każdy musi składać zeznanie podatkowe 😉
Kiedy NIE musisz się rozliczać z podatku w Niemczech
…ale są też wyjątki! Więcej o nich piszę na samym dole. Ale z grubsza jeśli masz dochody tylko z pracy zatrudnieniowej i jesteś na klasie podatkowej 1 (albo w małżeństwie na klasach 4/4) to jest możliwość, że nie musicie składać Steuererklärung. Ale według tego niemieckiego portalu o podatkach (klik) aż 9 na 10 osób w takiej sytuacji może liczyć na zwrot podatku. Więc ja osobiście na pewno bym złożyła zeznanie podatkowe dla samej siebie, żeby dostać zwrot, na co jest bardzo duża szansa.
Kwota wolna od podatku w Niemczech w 2023 roku
Jeśli zarabiasz jako singiel 10.908€ w ciągu roku to nie płacisz podatku dochodowego. Jest to 862€ miesięcznie. Jeśli jesteście małżeństwem i rozliczacie się razem to kwota wolna od podatku to 21.816€ rocznie, czyli 1818€ miesięcznie.
Co się stanie, jeśli się nie rozliczysz w Niemczech z podatku albo z tym rozliczeniem spóźnisz?
Za brak rozliczenia lub spóźnienie naliczane są kary. Wynoszą 0.25% wysokości podatku, ale co najmniej 25€ za miesiąc spóźnienia. Maksymalnie 25 tysięcy € (źródło)
Mit o tym, że w Niemczech się trzeba rozliczać co 4 lata – uwaga na to!
Po opublikowaniu na moim blogu tego zalały mnie wiadomości typu “my się nie rozliczamy bo w pracy mężowi powiedzieli, że ma na to 4 lata”. Więc uzupełniam i wyjaśniam, o co chodzi. To jest trochę mit. Chodzi o to, że jeśli nie masz bezwględnego obowiązku rozliczania podatku, tylko możesz się rozliczać dobrowolnie, to możesz to zrobić aż 4 lata do tyłu (link do wpisu na blogu wraz ze źródłami znajdziesz poniżej)
A jeśli należysz do osób z obowiązkiem rozliczania, to wtedy musisz CO ROKU robić Steuererklärung.
ALE nawet jeśli nie masz obowiązku, to są uzasadnione przesłanki, żeby mimo to zrobić rozliczenie, bo wtedy jest bardzo duża szansa, że DOSTANIESZ ZWROT , czyli odzyskasz nadpłacony podatek 💶 Sam pomyśl – dlaczego państwo daje Ci możliwość nie robienia tego rozliczenia? 😉 Bo to się im opłaca, bo jest duże prawdopodobieństwo, że ściągnęli Ci z pensji już za dużo podatków.
Co można odpisać od podatku w Niemczech?
Głównie możesz odpisać od podatku koszty związane z wykonywaną pracą. Możesz odliczyć codzienne dojazdy do pracy, koszt pracy w home office, koszty prowadzenia konta w banku czy szkolenia i kursy podnoszące kwalifikacje.
Dodatkowo, jeśli masz podwójne gospodarstwo domowe, masz dodatkowe możliwości. Możesz odpisać od podatku na przykład koszty dojazdów, koszty najmuj i utrzymania mieszkania w Niemczech. Również koszty wyżywienia i parkingu możesz również odliczyć jako ryczałt.
Jak rozliczyć podatek w Niemczech?
Odradzam Ci oczywiście samodzielne robienie rozliczeń podatkowych. Chodzi tu o pieniądze- czasem spore, więc najlepiej żeby zajęli się tym profesjonaliści. Finanzamt też nieraz się kontaktuje z jakimiś pytaniami – jeśli nie znasz dobrze niemieckiego, możesz mieć z tym też problem. Najlepiej zaloguj się u mojego Partnera – firmie TimeTax, która zajmuje się rozliczeniami podatku w Niemczech i ma świetne recenzje 🙂 Mają ponad 15 lat doświadczenia. Wystarczy że się zarejestrujesz, wypełnisz dane i dołączysz załączniki. Konsultanci sprawdzą dokumenty, prześlą Twoje rozliczenie, odpowiedzą na pytania z Finanzamtu. Tu znajdziesz stronę rejestracji mojego partnera firmy TimeTax, gdzie wprowadzisz online wszystkie dane na temat rozliczenia podatku w Niemczech (klik). Pamiętaj, żeby przy rozliczeniu dodać KOD „Rabatsylwia1”, dzięki któremu będziesz mieć 15% zniżki.
Do kiedy jest termin składania zeznania podatkowego?
Generalnie za poprzedni rok jest czas do końca lipca kolejnego roku. To znaczy, chcąc rozliczyć się za rok 2021 musisz złożyć zenznanie do końca lipca (31. lipca) 2022 roku. Są możliwości przedłużenia, ale oczywiście ja jak zwykle zalecam załatwić szybko i mieć z głowy 😉
Jakie są klasy podatkowe w Niemczech?
W Niemczech podatki są różne dla różnych grup osób. W zależności od Twojej sytuacji życiowej przysługują Ci konkretne klasy podatkowe.
Pierwsza klasa podatkowa w Niemczech
klasa podatkowa 1 jest dla pracowników, którzy są albo stanu wolnego, albo rozwiedzeni lub są wdowcami (dwa lata po śmierci małżonka) albo są w związku małżeńskim (w ostatnim przypadku małżonek ma ograniczone opodatkowanie, tj. beschränkt steuerpflichtig , tu liczą się też osoby w związku małżeńskim, ale na stale żyjące osobno
Druga klasa podatkowa w Niemczech
Klasa podatkowa 2 jest dla osób samotnie wychowujących dzieci, dla których spełnione są warunki dla klasy 1 i którym należy się Entlastungsbetrag für Alleinerziehende
Trzecia klasa podatkowa w Niemczech
Klasa trzecia jest dla pracowników, którzy są w związku małżeńskim albo zarejestrowanym związku partnerskim, żyją wspólnie i nie wybrali klasy podatkowej 4.
Czwarta klasa podatkowa w Niemczech (dwa rodzaje)
Klasa podatkowa 4. jest klasą, którą można wybrać będąc w związku małżeńskim.
Klasa podatkowa 4 mit Faktor – tę klasę zaleca się małżonkom, którzy mają dochody z pracy na własny rachunek. „Faktor” ma prowadzić do najmniejszych wahań w oszacowanym podatku, a co za tym idzie mniejszych dopłat lub zwrotów.
Piąta klasa podatkowa w Niemczech
Klasa podatkowa 5. – z tej klasy odciągane jest dość sporo podatku. Ta klasa jest możliwa tylko dla małżeństw w kombinacji 5/3 i zaleca się ją mniej zarabiającemu małżonkowi.
Szósta klasa podatkowa w Niemczech
Klasa podatkowa 6 – najbardziej niekorzystna klasa podatkowa. Dostajesz ją, jeśli pracujesz w dwóch pracach „sozialversicherungspflichtig” czyli powyżej Minijoba. Otrzymuje się ją też czasem jeśli jest brak meldunku w Niemczech (ale nie zawsze).
Likwidacja klas 3/5 w Niemczech
Po internecie chodzi informacja, że w roku 2023 od lipca (czyli już :)) zlikwidowane zostaną klasy 3 i 5 i małżonkowie będą musieli brać klasy 4/4. Są takie plany, ale na ten moment jeszcze to nie weszło i nie ma na razie nawet terminu (jest teraz, kiedy aktualizuję wpis, właśnie lipiec 2023:))
Nowości w podatkach w roku 2023 – aktualizacja
Oczywiście z powodu inflacji podniesiono kwotę wolną od podatku. Ale czy adekwatnie do inflacji? Moim zdaniem powinni się tu bardziej postarać 😉 Podniesiono też granicę zarobku, powyżej której trzeba opłacać podatek solidarnościowy. Można też lepiej odliczyć home-office. Dodatkowo składki rentowe będzie można w pełni odpisać od podatku.
Jak obliczyć swoją wypłatę netto w Niemczech?
W moim filmiku na Youtube na temat zarobków netto pokazuję niemiecki kalkulator wypłaty na rękę dla różnych klas podatkowych. Żeby go zobaczyć kliknij tu albo w obrazek poniżej.
Kombinacje klas podatkowych dla małżeństwem
Jeśli jesteś w związku małżeńskim to Ty i Twoja żona lub Twój mąż macie prawo wybrać kombinację klas: 4/4 (klasa czwarta dla obydwojga) albo kombinację 3/5 (lepiej zarabiający małżonek klasa 3 a gorzej zarabiający klasa 5). Klasy 4/4 zaleca się, jeśli obydwoje zarabiacie mniej więcej tyle samo.
(Przy opisie klas podatkowych i kombinacji dla małżeństw korzystałam z tego artykułu – znajdziesz tam dodatkowe kalkulacje i rozszerzone informacje o sytuacji wdowców. Strona jest oczywiście po niemiecku, ale możesz użyć wtyczki w przeglądarce, która Ci ją przetłumaczy na polski 😉
Jak zmienić klasę podatkową w Niemczech?
Jeśli zmieni Ci się sytuacja życiowa (przykład bierzesz ślubu) to oczywiście musisz poinformować o tym lokalny Finanzamt, który Ci zmieni klasę podatkową i dopasuje ją do nowej sytuacji.
Żeby zmienić klasę podatkową jako małżeństwo wypełnij ten wniosek.
Żeby zadeklarować że żyjecie osobno i mieć klasę 1. (np. wymagany przed rozwodem jeden rok separacji) wypełnij ten wniosek.
Co to jest numer podatkowy?
Steueridentifikationsnummer, czyli Steuer-ID
Numer podatkowy Steueridentifikationsnummer, czyli Steuer-ID (IdNr), składa się z 11 cyfr. Bundeszentralamt für Steuer (BzSt – centralny urząd podatkowy) nadaje ten numer każdej osobie, włącznie z dziećmi zaraz po urodzeniu. Ten numer zostaje całe życie ten sam. Ten numer może być potrzebny do zakładania konta (ale nie musi), przy składaniu o Kindergeld dla dziecka, składanie o BaföG dla studentów… oczywiście dla pracodawcy też jest potrzebny 🙂
Steuernummer
Drugi numer podatkowy (Steuernummer) jest nadawany przez lokalny Finanzamt (czyli urząd finansowy). Ten numer składa się z 13 cyft i może się zmienić przy przeprowadzce. Nie wiadomo ile czasu jeszcze te numery ważne, ponieważ mają zostać zastąpione całkiem przez Steuer-ID. Generalnie ten numer powinien też służyć pracodawcy do odpowiedniego odprowadzenia podatku (źródło)
Jak zdobyć numer podatkowy?
Numer podatkowy otrzymasz po zameldowaniu się drogą pocztową w ciągu tygodnia lub dwóch. Nie musisz składać wniosku. Ale jeśli chcesz uzyskać taki numer bez meldowania się, musisz złożyć o niego wniosek.
Gdzie znajdziesz numer podatkowy?
Jeśli zgubiłeś dokumenty z numerami z listów od urzędów, wystarczy że sprawdzisz swój pasek wypłaty i tam powinny być te numery. Ewentualnie musisz się zgłosić do urzędów i one Ci podadzą Twoje numery.
Podwójne opodatkowanie w Polsce i w Niemczech
Kinderfreibetrag
Kinderfreibetrag to zniżki podatkowe na dziecko. Generalnie rodzice pobierają Kindergeld, czyli co miesiąc ok 200€ na dziecko. Te pieniądze mają na celu rekompensatę podatków. Ale jeśli masz bardzo wysokie zarobki, Finanzamt decyduje, że ZAMIAST pobierać Kindergeld będziesz mieć zniżki podatkowe. Taka zamiana następuje tylko w momencie, kiedy to się dla Ciebie bardziej opłaca. To znaczy, jeśli zniżka Kinderfreibetrag jest w sumie wyższa niż kwota, którą dostawałbyś na dziecko (lub dzieci) jako Kindergeld
🔥Pomocny wpis? Wpadnij po więcej na moje social media i praktycznie codziennie dostawaj nowe ciekawostki i praktyczne porady na temat życia w Niemczech i języka niemieckiego 🍀 Kliknij w linki i zalajkuj/zafollowuj 😉:
🚀Mój Fanpage na Facebooku (klik)
🚀 Moje konto na Instagramie (klik)
🚀 Moje konto na TikTok (klik)
🚀 Mój kanał na Youtube (dużo dłuższych filmów) – klik
Do zobaczenia!
Sylwia Ammon
